Firma w Niemczech – prawo, podatki, koszty
Firma w Niemczech to świetne rozwiązanie dla przedsiębiorców chcących poszerzać swój rynek zbytu. Niemiecki rynek od lat kusi wielu zagranicznych przedsiębiorców, szczególnie tych z Polski. Coraz więcej polskich firm oferuje swoje usługi i produkty w Niemczech, gdyż jest to bardzo duży rynek odbiorców, a i polscy fachowcy są za Odrą bardzo cenieni. Z naszego artykułu dowiesz się, czy warto założyć firmę w Niemczech i jakie są tego wady i zalety. Przedstawimy również rodzaje działalności, jak sprawdzić niemieckiego kontrahenta oraz wiele innych ważnych informacji związanych z działalnością za zachodnią granicą.
Działalność gospodarcza w Niemczech – krótka charakterystyka niemieckiego klienta
Działalność gospodarcza w Niemczech to dobry krok dla osób, które chcą rozwijać swoje produkty i usługi na rynku niemieckim. W Niemczech mieszkają ponad 83 miliony ludzi. Jest to niezwykle duży rynek odbiorców, skądinąd dość wymagających. Jeśli zamierzasz więc podbić niemiecki rynek gospodarczy, koniecznie musisz się do tego odpowiednio przygotować.
Niemieccy konsumenci mają wysokie oczekiwania względem oferowanych usług i produktów. Cenią sobie przede wszystkim ich jakość, solidność i są gotowi zapłacić więcej za trwałość, precyzyjne wykonanie oraz bezpieczeństwo. Chociaż Niemcy są oszczędni, to jednocześnie są otwarci na innowacyjne technologie i nowoczesne rozwiązania, które mogą podnieść jakość ich życia. Produkty funkcjonalne, innowacyjne i technologicznie zaawansowane cieszą się w Niemczech dużym zainteresowaniem.
Niemcy są również jednym z europejskich liderów w dziedzinie ochrony środowiska, co wpływa na preferencje konsumentów. Produkty ekologiczne, pochodzące z recyklingu lub produkowane w sposób zrównoważony, cieszą się sporym uznaniem. Niemieccy konsumenci zwracają uwagę na to, czy dany produkt ma certyfikaty ekologiczne, a także jak jego produkcja wpływa na środowisko.
Choć jak wspomnieliśmy wyżej, Niemcy przywiązują dużą wagę do jakości, to istotna jest dla nich również cena. Niemcy to dość oszczędny naród i są bardzo ostrożni w kwestiach finansowych. Często porównują oferty i szukają okazji cenowych, jednak nie kosztem jakości. Niezwykle istotne jest również zaufanie do konkretnej marki, dlatego tak ważne jest dostarczanie produktów i usług na wysokim poziomie. Niemcy ufają certyfikatom, normom i regulacjom prawnym zarówno tym krajowym, jak i europejskim. Są świadomi swoich potrzeb i mają bardzo wysokie oczekiwania. Jeśli więc jesteś w stanie podołać ich wymaganiom, założenie działalności gospodarczej w Niemczech to dobry krok.
Czy opłaca się założyć firmę w Niemczech?
Założenie firmy w Niemczech jest opłacalne dla Polaków z wielu istotnych względów. Przede wszystkim jest tam bardzo szeroki rynek zbytu oraz stabilność gospodarcza. W niektórych przypadkach koszty prowadzenia firmy mogą niższe niż w Polsce, to samo dotyczy podatków – niemieckie podatki są niższe i jest to o wiele bardziej opłacalne rozwiązanie, niż zarejestrowanie polskiej firmy w Niemczech. Istnieje jednak szereg wymogów, którym należy sprostać, a bez odpowiedniego wsparcia i zaplecza prawnego może się to okazać trudne do wykonania. W Niemczech jest wiele formalności, zależnych od rodzaju oraz miejsca wykonywanej działalności, gdyż każdy land może mieć inne wymagania.
Niemiecki rząd oferuje liczne programy wsparcia finansowego dla nowych przedsiębiorców, takie jak dotacje, preferencyjne kredyty oraz programy mentoringowe. Szczególną uwagę zwraca się na rozwój sektora małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), które stanowią trzon niemieckiej gospodarki.
Jeśli jesteś w stanie spełnić niemieckie wymagania oraz oczekiwania klientów, ten rynek stoi dla Ciebie otworem. Warto jednak zadbać zawczasu o odpowiednią pomoc prawną i księgową.
Firma w Niemczech – wady i zalety
Przed założeniem firmy w Niemczech należy rozważyć zarówno zalety tego kroku, jak i jego wady.
Zalety
- Stabilność gospodarcza
- Dostęp do dużego rynku
- brak obowiązku ubezpieczenia emerytalnego
- Wsparcie dla przedsiębiorców
- Wyższa kwota wolna od podatku niż w Polsce
- Innowacyjność i zaawansowana infrastruktura
- Wysoka jakość życia
- Bezpieczeństwo prawne
Wady
- Wysokie koszty życia i prowadzenia działalności
- Skomplikowane przepisy biurokratyczne
- aby rozliczać się niemieckim z fiskusem, musisz mieszkać w Niemczech przez co najmniej 183 dni w roku
- centrum interesów osobistych w Niemczech
- Spore obciążenia podatkowe
- Wysokie wymagania konsumentów
- Kultura pracy i język
- Konkurencja
Jak założyć firmę w Niemczech? Zakładanie firmy w Niemczech
Jak założyć firmę w Niemczech? Ten proces wymaga wielu kroków. Przede wszystkim bardzo istotne jest, aby posiadać miejsce prowadzenia działalności w Niemczech, bądź adres zameldowania. Jeśli chcesz się rozliczać w Niemczech, musisz tam mieszkać przez co najmniej 183 dni w roku. Istnieje również coś takiego, jak centrum interesów osobistych w Niemczech – musisz być ściśle związany z tym krajem, obojętnie czy pod kątem rodzinnym, społecznym, czy kulturowym. Niemcy powinny być więc Twoim głównym ośrodkiem życiowym. Nie są to oczywiście wymogi, które należy spełniać, aby założyć firmę w Niemczech, tutaj chodzi tylko o rozliczenie z fiskusem.
- Aby założyć firmę w Niemczech musisz w pierwszej kolejności stworzyć biznesplan swojej przyszłej działalności. Opracuj strukturę, cele i założenia swojej firmy. Może Ci się to przydać, jeśli chcesz uzyskać dofinansowania od niemieckiego rządu.
- Uzyskaj adres. Musisz posiadać fizyczny adres siedziby firmy w Niemczech, który będzie używany do korespondencji oraz jako miejsce działalności.
- Wybierz odpowiednią formę prawną do prowadzenia swojej działalności gospodarczej w Niemczech. Będzie to miało wpływ na sposób zakładania firmy i Twoje podatki.
- Przygotuj dokumenty założycielskie oraz statut firmy. Są to dokumenty niezbędne przy wielu spółkach.
- Rejestracja w Handelsregister, czyli w rejestrze handlu. Dla spółek, takich jak GmbH czy AG, konieczne jest złożenie wniosku do lokalnego rejestru handlowego. W przypadku działalności jednoosobowej niektórych spółek nie jest to wymagane.
- Rejestracja w Finanzamt (Urząd skarbowy). Wniosek o nadanie numeru identyfikacji podatkowej (Steuernummer), który jest niezbędny do rozliczeń podatkowych.
- Otworzenie konta bankowego. Wymagana jest obecność osoby upoważnionej oraz dokumenty potwierdzające rejestrację firmy.
- Ubezpieczenia społeczne: Jeśli zatrudniasz pracowników, musisz zadbać o ubezpieczenie zdrowotne, emerytalne oraz od wypadków przy pracy.
- Ubezpieczenie firmy: Rozważ wykupienie odpowiednich polis ubezpieczeniowych, takich jak ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej.
- Zgodność z RODO (GDPR): Wdrażanie zasad ochrony danych osobowych zgodnie z unijnymi przepisami o ochronie danych.
- Uzyskanie licencji i zezwoleń: W zależności od rodzaju działalności, mogą być wymagane dodatkowe licencje, pozwolenia lub zgłoszenia w różnych urzędach.
- Numer VAT: Jeśli przewidujesz, że roczny obrót przekroczy określony próg, musisz zarejestrować się jako płatnik VAT i uzyskać numer VAT (USt-IdNr).
- Członkostwo w IHK: Większość firm musi zarejestrować się w lokalnej Izbie Przemysłowo-Handlowej, która oferuje wsparcie oraz informacje na temat prowadzenia biznesu.
- Umowy o pracę: Przy zatrudnianiu pracowników, musisz przygotować umowy o pracę, zgodne z niemieckim prawem pracy, oraz spełniać obowiązki związane z zatrudnieniem.
- Prowadzenie księgowości: Zorganizowanie systemu księgowego oraz przestrzeganie zasad rachunkowości zgodnie z niemieckimi przepisami.
Założenie firmy w Niemczech – dofinansowanie
W Niemczech jest wiele programów dofinansowań dla nowych firm, szczególnie tych proponujących innowacyjne, społecznie ważne lub ekologiczne rozwiązania. Są to najczęściej dotacje i subsydia na rozwój dalszych technologii i badań. Istnieje również wiele dotacji w zależności od regionu, w jakim prowadzisz firmę. Regionalne programy dotacyjne wspierają wiele lokalnych biznesów.
Zakładając firmę w Niemczech możesz się również postarać o różne kredyty preferencyjne, które oferują atrakcyjne warunki dla nowych przedsiębiorstw. Możesz więc uzyskać na przykład niższe oprocentowanie, czy dłuższy czas spłaty. Istnieją także banki rozwoju, które oferują np. kredyt dla nowych firm na sprzęt, rozwój produktów, czy inwestycje w infrastrukturę.
Także Unia Europejska oferuje różnego rodzaju fundusze i programy wsparcia dla nowych projektów biznesowych.
Firma budowlana w Niemczech – czy warto założyć?
Usługi firm budowlanych w Niemczech cieszą się niesłabnącą popularnością, stąd też wielu Polaków decyduje się właśnie na założenie firmy budowlanej u naszego zachodniego sąsiada. W Niemczech jest bardzo duże zapotrzebowanie na usługi budowlane, wykończeniowe, a polscy budowlańcy są za Odrą uważani za wysokiej klasy specjalistów. Nie powinno więc nikogo dziwić, że większość firm, które decydują się na podbój niemieckiego rynku, to właśnie firmy z branży budowlanej.
Aby założyć firmę budowlaną w Niemczech musisz spełnić szereg wymogów, nie mniej jednak warto jest otworzyć taką firmę za naszą zachodnią granicą. Branża budowlana należy do najbardziej stabilnych filarów niemieckiej gospodarki i wspierana jest przez liczne programy dofinansowań. Jeśli specjalizujesz się w jakiejś konkretnej dziedzinie budowlanej i gwarantujesz wysoki poziom oferowanych usług, niemiecki rynek stoi dla Ciebie otworem.
Otwarcie firmy w Niemczech – czy Polak może założyć firmę w Niemczech?
Jeżeli chodzi o otwarcie firmy w Niemczech przez Polaków, nic nie stoi na przeszkodzie. Zarówno Polska, jak i Niemcy należą do Unii Europejskiej, więc można bez problemu otworzyć działalność u niemieckiego sąsiada. Jako Polak masz prawo w Unii Europejskiej do swobodnego przemieszczania się, ale także do swobody handlu i przedsiębiorczości (Niederlassungsfreiheit).
Każdy obywatel UE może założyć działalność gospodarczą w dowolnym, unijnym kraju, spełnić jednak należy odpowiednie warunki. W przypadku Niemiec, jak pisaliśmy wyżej, należy mieć siedzibę firmy, bądź meldunek w tym kraju. Po spełnieniu tego warunku będziesz mógł jako Polak założyć firmę w Niemczech na takich samych zasadach, jak to robią Niemcy. Musisz również pamiętać, że dla niektórych rodzajów działalności, jak np. branża rzemieślnicza, transportowa, pośrednictwo ubezpieczeń wymagane jest uzyskanie pozwolenia na prowadzenie działalności.
Polska firma w Niemczech – podatki
Możesz również prowadzić działalność w Niemczech bez konieczności zakładania tam firmy. Polskie firmy z powodzeniem rozwijają swoje biznesy również za granicą. Jako polska firma w Niemczech płacisz podatki w kraju, w którym posiadasz siedzibę firmy, a więc w Polsce. Zależy to jednak od prowadzenia rodzaju działalności. Jeśli prowadzisz w Niemczech prace budowlano-montażowe lub instalacyjne powyżej roku dla tego samego zleceniodawcy, państwo niemieckie może uznać, że posiadasz zakład w ich kraju i będziesz zobowiązany zapłacić podatek w Niemczech.
Jeśli polska firma świadczy usługi lub sprzedaje towary na terenie Niemiec, może być zobowiązana do rozliczania niemieckiego podatku VAT (MwSt/USt). W przypadku, gdy firma świadczy usługi B2B (między przedsiębiorstwami), może zastosować odwrotne obciążenie (reverse charge), co oznacza, że to nabywca usług w Niemczech rozlicza VAT.
W przypadku sprzedaży towarów lub świadczenia usług na rzecz konsumentów indywidualnych (B2C), firma może być zobowiązana do rejestracji w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt) i do rozliczania niemieckiego VAT (standardowa stawka wynosi 19%, a obniżona 7%).
14. maja 2003 r. w Berlinie Polska podpisała z Niemcami tzw. UPO, czyli umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku. Celem tej umowy jest uniknięcie sytuacji, w których osoby prawne i fizyczne płaciłyby podatek od tego samego dochodu lub majątku w obu krajach. Umowa ta reguluje zasady, według których dochody i majątek są opodatkowane, oraz określa, który kraj ma prawo do opodatkowania konkretnych rodzajów dochodów (np. z działalności gospodarczej, pracy, wynajmu, dywidend, odsetek). Umowa ta znacznie ułatwia współpracę gospodarczą pomiędzy Polską, a Niemcami.
Rodzaje firm w Niemczech
Najbardziej rozpowszechnioną formą prowadzenia działalności gospodarczej w Niemczech przez Polaków jest tzw. Gewerbe, czyli samozatrudnienie. To prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej na terenie Niemiec. Istnieją jednak również inne struktury prawne, które różnią się odpowiedzialnością właścicieli, minimalnym kapitałem zakładowym, celami gospodarczymi oraz wymaganiami formalnymi. Oto najważniejsze rodzaje firm, jakie można założyć w Niemczech:
- Einzelunternehmen
- Freiberufler
- GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts)
- GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
- Ein-Mann-GmbH
- AG (Aktiengesellschaft)
- OHG (Offene Handelsgesellschaft)
- KG (Kommanditgesellschaft)
- PartG (Partnergesellschaft)
- StGes (stille Gesellschaft)
- KGaA (Kommanditgesellschaft auf Aktien)
Więcej o rodzajach firm w Niemczech przeczytasz w naszym artykule pt. Spółki w Niemczech.
Firma w Polsce usługi w Niemczech – czy polska firma może wystawić fakturę w Niemczech?
Tak, polska firma może wystawić fakturę w Niemczech, jednak przy tym musi przestrzegać zarówno polskich, jak i niemieckich przepisów dotyczących fakturowania oraz podatków. Jeśli polska firma świadczy usługi na rzecz niemieckiej firmy, musi posiadać numer VAT UE, czyli NIP europejski. Jeśli polska firma świadczy usługi lub sprzedaje towary niemieckim konsumentom (B2C), musi naliczyć niemiecki VAT (obecnie 19% lub 7% dla niektórych produktów).
W takiej sytuacji firma może być zobowiązana do rejestracji do VAT w Niemczech oraz do składania deklaracji VAT w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt).
Faktura może być wystawiona w języku polskim lub niemieckim, wszystko zależy od indywidualnych ustaleń między kontrahentami. To samo dotyczy waluty, przy czym jeśli faktura jest wystawiona w złotówkach, kwota VAT (jeśli dotyczy) powinna być przeliczona na euro zgodnie z kursem wymiany walut opublikowanym przez Europejski Bank Centralny na dzień poprzedzający wystawienie faktury.
Wystawianie faktur przez polską firmę w Niemczech może wydawać się dosyć skomplikowane i jeśli nie wiesz, jak się tym zająć, skorzystaj najlepiej z pomocy doświadczonego księgowego.
Własna działalność w Niemczech
Założenie własnej działalności w Niemczech nie jest ani trudne, ani skomplikowane. Formalności jest niewiele, jednak mogą na Ciebie czyhać pułapki podatkowe. Dlatego już na początku zadbać o odpowiednie zaplecze prawno-księgowe.
Aby założyć własną działalność w Niemczech, musisz najpierw postarać się o adres w Niemczech, a później udać się do tzw. Gewerbeamt. Jest to urząd ds. działalności gospodarczej. Taki formularz rejestracyjny możesz również znaleźć na stronie urzędu. Wszystko zależy od miejscowości, gdzie będziesz prowadzić działalność. Opłata za otworzenie działalności wynosi od 10 do 65 euro w zależności od regionu. Oprócz opłaty musisz również przedstawić kopię paszportu lub dowodu osobistego. W przypadku działalności rzemieślniczej koniecznym może być uzyskanie pozwolenia na prowadzenie działalności i przedstawienie odpowiednich zaświadczeń, dyplomów lub certyfikatów potwierdzających odpowiednie wykształcenie lub kwalifikacje. Następnie musisz zarejestrować się jeszcze obowiązkowo w izbie rzemieślniczej lub handlowej.
Jak sprawdzić firmę w Niemczech?, czyli jak sprawdzić niemieckiego kontrahenta
Zweryfikować kontrahentów w Niemczech możesz na wiele sposobów. Oto kilka sposobów:
- Rejestr handlowy (Handelsregister) – w Niemczech prawie każda firma musi być zarejestrowana w rejestrze handlowym. Możesz uzyskać podstawowe informacje na temat firmy poprzez wyszukiwanie w Handelsregister (rejestrze handlowym). Można to zrobić online na stronie Handelsregister.de. Można tam znaleźć: nazwę firmy, numer rejestracyjny, dane właścicieli lub zarządu, status prawny firmy, siedzibę firmy.
- Wyszukiwarki firm (np. Schufa, Creditreform, Bürgel) – W Niemczech istnieją również specjalistyczne agencje, które oferują szczegółowe raporty o firmach, w tym ich sytuację finansową, wiarygodność oraz historię płatniczą.
- Strona internetowa firmy – sprawdzenie strony internetowej firmy może dostarczyć dodatkowych informacji.
- Opinie i recenzje online – warto również sprawdzić opinie i recenzje na temat firmy w internecie. W Niemczech popularnymi platformami do oceny firm są: Trusted Shops, Proven Expert lub Trustpilot.
Te kroki powinny pozwolić na uzyskanie dość dokładnego obrazu danej firmy w Niemczech.
Praca w Niemczech na własnej działalności – prowadzenie firmy w Niemczech
Praca w Niemczech na własnej działalności jest bardzo wygodnym rozwiązaniem. Przede wszystkim sam decydujesz o wszystkim i masz kontrolę nad wszelkimi decyzjami biznesowymi. Masz elastyczny czas pracy i możesz go dostosować odpowiednio do potrzeb klienta. Prowadzenie firmy w Niemczech to także wyzwania i obowiązki, ale możesz dzięki nim odnieść znaczący sukces w branży. Nie wahaj się więc nad założeniem firmy w Niemczech i rozwijaj swoje produkty i usługi za zachodnią granicą.
